Déduction fiscale.

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Profitez des avantages du PER.

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) n’est pas seulement un outil pour préparer l’avenir : c’est aussi un levier puissant de déduction fiscale, particulièrement intéressant pour les contribuables fortement imposés. Que vous soyez salarié, travailleur indépendant ou dirigeant d’entreprise, le PER s’impose comme l’un des dispositifs les plus souples et efficaces pour réduire votre impôt tout en constituant une épargne long terme.

Les avantages du PER.

Le principe : déduisez vos versements de votre revenu imposable

Le PER permet de déduire les sommes versées de vos revenus imposables, dans une certaine limite annuelle. Cette déduction s’applique :
  • Sur le revenu global (pour les salariés, fonctionnaires, dirigeants assimilés salariés)
  • Sur le bénéfice imposable (pour les TNS ou gérants majoritaires, à travers un PER individuel ou catégoriel)
Exemple : si vous êtes imposé à 41 % et que vous versez 10 000 € sur votre PER, vous réalisez une économie d’impôt immédiate de 4 100 €.

Des plafonds de déduction adaptés à chaque situation

Les plafonds de déduction sont importants, et peuvent être optimisés en couple ou sur plusieurs années :
  • Pour les salariés : 10 % des revenus professionnels de l’année précédente, dans la limite de 8 plafonds annuels de la Sécurité sociale (PASS)
  • Pour les TNS : un plafond plus généreux, cumulable avec d’autres dispositifs retraite (Madelin, etc.)
  • Il est possible de récupérer les plafonds non utilisés des 3 dernières années (report disponible sur votre avis d’imposition)
Cette souplesse permet d’adapter les versements à vos revenus, à vos objectifs et à votre pression fiscale.

Une sortie modulable à la retraite (ou avant dans certains cas)

À l’âge de la retraite, les sommes épargnées sur le PER peuvent être récupérées :
  • En rente viagère (pour un revenu garanti)
  • En capital (en une ou plusieurs fois)
  • Ou en mixant rente et capital
En cas d’achat de la résidence principale, une sortie anticipée en capital est aussi possible, sans pénalités.

PER collectif et PER individuel : quelles différences ?

Le PER existe sous deux formes principales :
  • PER individuel (ex-PERIN ou PER Madelin) : souscrit à titre personnel, avec liberté de versements et déduction à l’impôt sur le revenu
  • PER collectif ou d’entreprise : permet de verser via l’épargne salariale, avec des avantages sociaux et fiscaux à la clé (abondement, exonérations…)
Selon votre statut, il est souvent pertinent de combiner plusieurs PER pour optimiser votre stratégie.

En synthèse : une triple performance

Le PER est un outil performant à trois niveaux :
  • Fiscalité immédiate : réduction directe de l’impôt grâce à la déduction
  • Capitalisation long terme : constitution d’un patrimoine pour la retraite
  • Transmission facilitée : en cas de décès, le capital est transmis hors succession, avec des abattements spécifiques

Notre accompagnement : un conseil personnalisé

Nous vous aidons à :
  • Calculer vos plafonds disponibles de déduction
  • Choisir entre les différents types de PER (individuel, collectif, catégoriel…)
  • Sélectionner des supports d’investissement adaptés à votre profil
  • Optimiser fiscalement vos versements et votre stratégie globale de retraite
Nous intégrons le PER dans une vision patrimoniale globale, en lien avec vos revenus, vos projets et votre cadre fiscal.

En résumé

Le PER est bien plus qu’un produit de retraite : c’est un outil de défiscalisation puissant, souple et personnalisable. Grâce à lui, vous réduisez efficacement votre impôt tout en vous constituant un capital pour demain. Une stratégie gagnante… aujourd’hui et pour l’avenir.
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FAQ .

Un dirigeant peut se rémunérer via un salaire, des dividendes, ainsi que par des dispositifs de retraite complémentaire et de protection sociale (prévoyance, mutuelle).

L’optimisation consiste à trouver un équilibre entre un salaire suffisant pour bénéficier d’une bonne protection sociale, et des dividendes qui peuvent être plus avantageux fiscalement. Le choix dépend de la structure juridique et de la situation personnelle.

Les dividendes bénéficient d’un prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 % (flat tax), qui peut être plus avantageux que les charges sociales liées au salaire. Cependant, ils ne génèrent pas de droits à la retraite ou à la protection sociale.

Le dirigeant bénéficie d’une couverture sociale via le régime dont il dépend (TNS ou assimilé salarié). Une bonne optimisation de la rémunération permet de garantir une protection sociale adéquate en cas de maladie, invalidité ou retraite.

Les dispositifs de retraite complémentaire, comme le PER ou les contrats Madelin, permettent au dirigeant de se constituer un capital pour sa retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux.

Il est possible d’ajuster la part de salaire et de dividendes, et de souscrire à des contrats de prévoyance adaptés pour optimiser les cotisations sociales tout en maintenant un niveau de protection satisfaisant.

Certains dirigeants utilisent des mécanismes de report de rémunération ou d’investissement en entreprise pour optimiser leur fiscalité personnelle et la trésorerie de la société.

Le statut juridique de l’entreprise (SARL, SAS, SA, etc.) influence le régime social et fiscal du dirigeant, et donc les modalités d’optimisation de sa rémunération.

Oui, un expert-comptable ou un conseiller patrimonial spécialisé peut analyser votre situation globale et vous proposer une stratégie sur-mesure qui respecte la réglementation tout en maximisant vos avantages.

La rémunération peut intégrer des dispositifs de prévoyance et d’assurance permettant de garantir un revenu ou un capital en cas de décès ou d’incapacité, protégeant ainsi la famille du dirigeant.

N’hésitez pas à nous contacter pour un accompagnement personnalisé dans vos projets immobiliers et patrimoniaux.

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